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Kurzfassung: In Deutschland wird die Einkommensteuer für Arbeitnehmer direkt vom Gehalt abgezogen, und ihre Höhe hängt von der Steuerklasse ab. Durch die Abgabe einer Steuererklärung erhalten die meisten Arbeitnehmer einen Teil der gezahlten Steuer zurück. Im Jahr 2026 sind Einkünfte bis 12.348 € (Grundfreibetrag) steuerfrei, und die Frist für die Steuererklärung 2025 ohne Steuerberater war der 31. Juli 2026.
Steuernummern: Steuer-ID und Steuernummer
- Steuer-ID (Steuerliche Identifikationsnummer): eine dauerhafte 11-stellige Nummer, die Ihnen nach der Anmeldung per Post zugesandt wird. Ihr Arbeitgeber benötigt sie für die Gehaltsabrechnung.
- Steuernummer: die Nummer, die Ihnen das örtliche Finanzamt für die Steuererklärung oder eine freiberufliche Tätigkeit vergibt.
Steuerklassen
- Klasse I: Ledige, Geschiedene und Verheiratete, deren Partner nicht in Deutschland lebt.
- Klasse II: Alleinerziehende, die mit einem Kind zusammenleben – mit zusätzlichem Entlastungsbetrag.
- Klasse III: Verheiratete, bei denen einer deutlich mehr verdient oder der andere kein Einkommen hat.
- Klasse IV: Verheiratete mit ähnlich hohem Einkommen (Kombination IV/IV oder IV mit „Faktorverfahren“).
- Klasse V: der zweite Ehepartner in der Kombination III/V.
- Klasse VI: Zweitjob; der höchste Steuerabzug.
Wichtiger Hinweis für Iranerinnen und Iraner: Wenn Ihr Ehepartner noch im Iran lebt, sind Sie in der Regel in Steuerklasse I. Nach dem Nachzug Ihres Partners und der Anmeldung einer gemeinsamen Adresse können Sie mit Ihrer Heiratsurkunde (mit amtlicher Übersetzung) den Wechsel in III/V oder IV/IV beantragen. Das kann monatlich mehrere hundert Euro Unterschied ausmachen.
Welche weiteren Abzüge gibt es vom Gehalt?
Zusätzlich zur Einkommensteuer werden vom Bruttogehalt abgezogen: Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Krankenversicherung und Pflegeversicherung sowie, bei Kirchenmitgliedschaft, die Kirchensteuer (8 oder 9 Prozent der Einkommensteuer). Das Nettogehalt beträgt meist etwa 60 bis 70 Prozent des Bruttos. Zur Krankenversicherung lesen Sie hier weiter.
Die Steuererklärung: Warum lohnt sie sich?
Für die meisten Arbeitnehmer ist die Abgabe freiwillig, doch die durchschnittliche Steuererstattung in Deutschland beträgt mehrere hundert Euro pro Jahr. In diesen Fällen ist die Abgabe Pflicht: Steuerklassenkombination III/V, ein Zweitjob (Klasse VI), Bezug von mehr als 410 € „Lohnersatzleistungen“ (wie Elterngeld, Kurzarbeitergeld oder Arbeitslosengeld) sowie zusätzliche freiberufliche Einkünfte.
Ausgaben, die Sie absetzen können
- Werbungskosten: Ohne Nachweis werden automatisch 1.230 € berücksichtigt; waren Ihre Kosten höher, geben Sie diese mit Belegen an.
- Fahrtkosten (Pendlerpauschale): ab 2026 38 Cent pro Kilometer der einfachen Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte für jeden Arbeitstag.
- Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Tag, höchstens 1.260 € pro Jahr.
- Deutschkurse und Fortbildungen mit Bezug zum Beruf.
- Berufsbedingte Umzugskosten, in manchen Fällen auch die Kosten der Einwanderung für eine Arbeitsstelle.
- Kosten für die Übersetzung und Bewertung von Dokumenten für die Arbeit.
- Spenden, Kinderbetreuungskosten und haushaltsnahe Dienstleistungen.
Fristen
Wenn die Abgabe für Sie Pflicht ist, endet die Frist am 31. Juli des Folgejahres; mit einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein verlängert sie sich bis Ende Februar oder Anfang März des übernächsten Jahres. Ist die Abgabe nicht Pflicht, haben Sie vier Jahre Zeit; die Erklärung für 2022 können Sie also noch bis Ende 2026 abgeben.
Hilfsmittel
- ELSTER: das kostenlose offizielle Portal der Finanzverwaltung (erfordert Registrierung und einen per Post zugesandten Aktivierungscode).
- Steuersoftware und Apps: Schritt-für-Schritt-Anleitung, teils mit englischer Oberfläche.
- Lohnsteuerhilfeverein: für Arbeitnehmer, mit einem Jahresbeitrag nach Einkommenshöhe.
- Steuerberater: für komplexe Fälle, ausländische Einkünfte oder freiberufliche Tätigkeit.
Kindergeld
Im Jahr 2026 beträgt das Kindergeld 259 € pro Monat und Kind und wird bei der Familienkasse der Agentur für Arbeit beantragt. Um es zu erhalten, benötigen sowohl Elternteil als auch Kind eine Steuer-ID, und ein nichteuropäischer Elternteil braucht in der Regel einen Aufenthaltstitel, der zur Erwerbstätigkeit berechtigt.
Häufig gestellte Fragen
In welcher Steuerklasse bin ich, wenn mein Ehepartner im Iran lebt?
In der Regel Klasse I. Solange Ihr Ehepartner nicht in Deutschland oder der EU wohnt, kann Klasse III nicht gewählt werden; in manchen Fällen gibt es jedoch Freibeträge für die Unterstützung von Ehepartner oder Familie im Ausland.
Kann ich die Kosten für die Unterstützung meiner Eltern im Iran absetzen?
Unter bestimmten Voraussetzungen ja, als Unterhaltsleistungen mit festem Höchstbetrag und nach Länderfaktor. Erforderlich sind Nachweise über die Überweisungen und die Bedürftigkeit des Empfängers; klären Sie das mit einem Steuerberater.
Wie hoch ist das steuerfreie Einkommen 2026?
12.348 € pro Person (Grundfreibetrag) und das Doppelte für Paare bei gemeinsamer Veranlagung.
In welcher Sprache muss ich die Steuererklärung ausfüllen?
Die Amtssprache der Finanzverwaltung ist Deutsch. Ausländische Dokumente müssen eventuell übersetzt werden.
Sie suchen einen persischsprachigen Steuerberater? Durchsuchen Sie das Verzeichnis iranischer Unternehmen in Deutschland.
Dieser Beitrag stellt keine Steuerberatung dar. Die Zahlen gelten für 2026 und können sich ändern. Zuletzt aktualisiert: September 2026.
